2022

ZARZĄDZENIE NR 19a/2022

Wójta Gminy Stary Targ

z dnia 01 marca 2022 r.

w sprawie wprowadzenia Procedury dokonywania samooceny
w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej
w Urzędzie Gminy Stary Targ

Na podstawie art. 33 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz.U. z 2022 r., poz. 559), art. 68, 69 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych (t. j. Dz. U. z 2021r. poz. 305 z poźn. zm.) oraz  w oparciu
o Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF. z 2009 r. Nr 15 poz. 84.)
i  Komunikatu Nr 3Ministra Finansów z dnia 16 lutego 2011 r. w sprawie szczegółowych wytycznych w zakresie samooceny kontroli zarządczej dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MF z 2009 r. Nr 2 poz. 11), zarządza się, co następuje:  

§ 1 

Wprowadza się do stosowania w Urzędzie Gminy Stary Targ Procedurę dokonywania samooceny w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej, która stanowi Załącznikdo niniejszego zarządzenia. 

§ 2. 

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

                                                                                                          Wójt Gminy Stary Targ

                                                                                                          Wiesław Kaźmierski

ZAŁĄCZNIK do Zarządzenia nr 19a/2022
Wójta Gminy Stary Targ w sprawie wprowadzenia Procedury dokonywania samooceny w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ

PROCEDURA DOKONYWANIA SAMOOCENY
W ZAKRESIE FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY STARY TARG

§ 1.

POSTANOWIENIA OGÓLNE

1. Samoocena kontroli zarządczej  zwana dalej „samooceną”, to proces, w którym dokonywana jest ocena funkcjonowania kontroli zarządczej przez pracowników
   i kadrę kierowniczą.
2. Celem przeprowadzania samooceny jest stałe usprawnianie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ.
3. Na potrzebę samooceny kontroli zarządczej tworzy się ankietę, która skierowana jest do pracowników i kadry kierowniczej pracującej w obrębie Urzędu Gminy Stary Targ.
4. W Urzędzie Gminy Stary Targ samoocenę przeprowadza się przy zachowaniu zasady rzetelności i bezstronności realizowanych ocen, poprzez nawiązanie do istniejących dowodów funkcjonującego systemu kontroli zarządczej. W tym celu należy wykorzystać informacje zebrane w wyniku:

1)      sprawowanego nadzoru merytorycznego;

2)      monitoringu działalności;

3)      analizy i oceny ryzyka;

4)      informacji przekazywanych przez pracowników Urzędu Gminy Stary Targ, które mogą mieć znaczenie dla oceny i doskonalenia kontroli zarządczej;

5)      informacji na temat stworzonych procedur/dokumentacji z zakresu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ.

5. Samoocena kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ przebiega w następującej kolejności:

1)      wyznaczenie osoby odpowiedzialnej za koordynację samooceny;

2)      określenie zakresu samooceny;

3)      opracowanie kwestionariuszy;

4)      przeprowadzenie samooceny i stworzenie informacji zbiorczej;

5)      analiza i udokumentowanie wyników.

§ 2.

1. Wójt Gminy może wyznaczyć osobę czy też zespół, który będzie odpowiedzialny za koordynację samooceny.
2. Koordynatorem powinna być osoba posiadająca jak największą wiedzę z zakresu kontroli zarządczej.

§ 3.

OPRACOWANIE KWESTIONARIUSZY SAMOOCENY KONTROLI ZARZĄDCZEJ

Samoocena przeprowadzana jest raz w roku z wykorzystaniem kwestionariuszy samooceny
w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej.

1. Wzór kwestionariusza samooceny w zakresie funkcjonowania kontroli zarządczej stanowi Załącznik do niniejszej procedury.
2. Kwestionariusze przekazuje się pracownikom osobiście lub drogą elektroniczną. Wszelkie  pytania i wątpliwości, należy zgłosić do Sekretarza Gminy.
3. W Kwestionariuszach zawarto pytania zamknięte z możliwością wyboru jednej
   z trzech odpowiedzi.
4. Każdy pracownik może zgłosić propozycję zestawów pytań/wątpliwości z zakresu kontroli zarządczej, które powinny znaleźć się w kwestionariuszu w polu określonym jako „Uwagi”.

§ 4.

INFORMACJA ZBIORCZA

1. Pracownik odpowiedzialny za realizację zadań z zakresu funkcjonowania Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ  opracowuje wyniki samooceny w formie raportu.  
2. Informację zbiorczą otrzymuje się na podstawie wypełnionych i złożonych kwestionariuszy.
3. Do określenia poziomu ogólnego stanu kontroli zarządczej na podstawie wyników samooceny stosuje się poniższą skalę:

1)               do 50% ocen pozytywnych ogółem wskazuje, że nie funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza;

2)               powyżej 50% do 70% ocen pozytywnych ogółem wskazuje, że w ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza;

3)               powyżej 70% do 85% ocen pozytywnych ogółem wskazuje, że w wystarczającym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza;

4)               powyżej 85% ocen pozytywnych ogółem wskazuje, że stan kontroli zarządczej jest optymalny, wymagający jedynie bieżącego monitorowania.

4. Nie uzyskanie minimum 50% pozytywnej oceny spełniania wymogów danego standardu wymaga podjęcia działań w celu uzyskania informacji w tym zakresie także z innych źródeł niż samoocena. 

§ 5.

ANALIZA

1. W momencie pozyskania informacji zbiorczej zapisanej w kwestionariuszu, ankiety zostają zsumowane, a jej wyniki poddane obszernej analizie.
2. Analiza powinna być dokonana przez pracownika odpowiedzialnego za realizację zadań z zakresu funkcjonowania Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ, za pomocą zestawienia danych w tabelach.
3. Każde pytanie zawarte w kwestionariuszu powinno być poddane analizie.
4. Pracownik odpowiedzialny za realizację zadań z zakresu funkcjonowania Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ sporządza raport z zakresu stanu wdrożenia oraz funkcjonowania poszczególnych standardów kontroli zarządczej na podstawie wyników samooceny i załączonego Kwestionariusza zbiorczego do dnia 31 marca każdego roku.
5. Raport zawiera przynajmniej następujące informacje:

1)      cel przeprowadzanej samooceny;

2)      zakres samooceny (zarówno przedmiotowy, jak i podmiotowy);

3)      wyniki samooceny;

4)      ogólna ocena stanu kontroli zarządczej.

6. Wynikiem przeprowadzonej samooceny powinna być propozycja działań umożliwiających usprawnienie funkcjonowania systemu kontroli zarządczej
   w Urzędzie Gminy Stary Targ, a także zapobieganie nieprawidłowościom, stratom lub złemu zarządzaniu.

§ 6.

POSTANOWIENIA KOŃCOWE

1. Każdy pracownik Urzędu Gminy Stary Targ jest zobowiązany do aktywnego udziału w procesie samooceny, w szczególności poprzez udzielenie szczerych i otwartych odpowiedzi na temat ankietowanych zagadnień oraz terminowe złożenie wypełnionych ankiet.
2. Pracownik odpowiedzialny za realizację zadań z zakresu funkcjonowania Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy Stary Targ odpowiada za aktualizację niniejszej procedury oraz uwzględnia wszelkie uwagi pracowników i kadry kierowniczej związane ze skutecznością osiągania celów samooceny.